仕事144日目   保有口座の確認と改廃手続き

こんばんは。

今日はつけ麺を食べて帰って来た。

ビュッフェに行くと、少しずつ食べるので
満腹まで食べることはないのですが、

普通の食事どころだと、出てきたものを全部
食べようとするので満腹まで食べてしまいます。。


さて、


残高確認をするときには保有口座を確認するために、
昨年の調書を見ながらヒアリングをします。

それと同時に、

通帳の管理についてもヒアリングをします。

まず、通常どこに保管しているか?

それから、通帳を新規に作るときと廃止するとき。

どちらかというと新規に作るほうの手続きのほうが
大事ですね。

仮にここで統制が利いていないと、従業員が
勝手に通帳を作ってデリバティブなどの取引を
行う可能性も考えられます。

廃止するときの手続きは、何でしょう。

廃止した口座に振込みをお願いしたりしてしまう
ことになるからでしょうか。

監査人としてはそういった手続きがあるほうが、
どの通帳が生きているかわかるのでありたいですね。。


終わり

ps

ここのところ

・新日本60名
・トーマツ30名

くらいが毎日訪れていますね。

監査の経験を聞かせてくれる人が
いたら連絡下さい。

ps

事業再生やったことある人もよろしく。